Obsah:
Co dělá interní auditor? Zjistit!
Co děláš?
Za ta léta jsem si velmi zvykl na rodinu a přátele, kteří mi říkali, že nemají tušení, čím se živím. Zajímavé mi bylo, že když jsem žádal o auditorské role v účetních firmách, část zpětné vazby, kterou jsem dostal, zahrnovala „Nevíme, kam byste se hodili s tím, co děláme,“
Teď to prosím neberte, protože já chodím po účetních, mám k nim velké úcty a práci, kterou dělají. Jejich role má účel a hodnotu pro organizace, se kterými spolupracují, stejně jako moje role. Jde jen o to, že účel a hodnota našich rolí jsou velmi odlišné.
Už jsem zmínil, že nejsem účetní. Na otázku, co dělám, obvykle odpovím „Specializuji se na dodržování předpisů a provozní audity“ nebo „Zmírňuji starosti a stres, které podnikatelé často pociťují při řešení problémů s dodržováním předpisů.“
Ale co to přesně znamená?
Soulad a provozní audity
Nejprve je zde trochu objasnění auditů shody oproti provozním auditům.
Audity souladu jsou jakékoli audity týkající se externího dokumentu. To by mohlo zahrnovat:
- právní předpisy, jako je zákon o realitních agentech
- normy jako ISO 9001 nebo Správná výrobní praxe
- smlouva nebo listina umožňující poskytnout zboží
- služby - například vládní smlouvy o poskytování služeb zaměstnanosti
V zásadě se vztahují k jakémukoli dokumentu, který jste sami nenapsali a který musíte dodržovat, což znamená, že jej dodržujete, abyste mohli pokračovat v činnosti ve zvoleném oboru a mohli poskytovat své zboží nebo služby.
Většina průmyslových odvětví má řadu různých externích dokumentů, kterým musí vyhovovat, takže se to občas může zkomplikovat.
Zatímco váš interní auditor vám může pomoci připravit se na audit souladu, skutečný audit provádí externí auditor. Externí auditoři jsou zaměstnáni u řídícího orgánu odpovědného za dokument, u kterého auditují.
Například auditor spotřebitelských záležitostí provede audit realitní kanceláře, aby zjistil, zda dodržuje požadavky zákona. Auditor z odboru zaměstnanosti provede audit u poskytovatele služeb zaměstnanosti, aby se ujistil, že dodržuje pokyny stanovené v listině a jejich individuální smlouvě.
Když organizace hovoří o tom, že jsou „připraveny na audit“, mluví o auditech souladu. Chtějí zajistit, aby prošli externím auditem a mohli pokračovat v obchodování.
Naproti tomu provozní audity se týkají vašich vlastních interních zásad, postupů, pracovních pokynů a nesčetných dalších dokumentů, které jste pro své podnikání vytvořili.
Rád si myslím, že tyto dokumenty vytvářejí kulturu vašeho podnikání.
Vaše podnikání
Při zahájení podnikání sestavíte svůj podnikatelský plán, který vám poskytne strukturu nebo jak chcete, aby vaše podnikání vypadalo, např. Živnostník proti společnosti, výroba produktů nebo poskytování služeb.
Vaše interní dokumenty vytvářejí dojem vašeho podnikání, v podstatě jsou srdcem vašeho podnikání. Uvádějí, jak chcete, aby vaši zaměstnanci vzájemně komunikovali a klienti / zákazníci, a také úroveň kvality a konzistence, kterou chcete, aby vaše produkty nebo služby měly.
Dobrý interní auditor bude nejen vědět, jak tyto dokumenty číst, ale také je dovede k tomu, aby si promluvili!
Každý z těchto dokumentů tvoří příběh vašeho podnikání. Mohou vám říci, kde firma byla, kde je nyní, kam ji chcete vzít a co vám brání v tom, abyste se tam dostali.
Dobře naplánovaný plán interního auditu může také poskytnout většinu informací, které potřebujete pro strategické plánování pro nadcházející roky.
Když vezmete v úvahu vaše požadavky na audit dodržování předpisů při vytváření interních dokumentů, například odkazování na příslušné externí dokumenty a sladění vašich zásad a postupů s jejich požadavky, můžete si být jisti, že jakékoli provozní audity vám také pomohou udržet připravenost na audit.
Kde zapadám
Takže zpět k otázce, co to dělám.
Krátká odpověď - všechny výše uvedené a další!
Mohu skutečně přijít v jakékoli fázi, například:
- Vytváření interních dokumentů
- Vytvoření programu interního auditu
- Školení nových auditorů
- Vytvoření harmonogramu auditu a provádění
posouzení rizik, která s ním souvisí
- Provádění a podávání zpráv o provozních auditech
- Příprava na audity souladu
- A ano, i provedení auditů soulad
sami
Je to komplexní povolání, musíte být schopni porozumět a interpretovat širokou škálu právních dokumentů, často pro průmyslová odvětví, ve kterých jste neměli žádné zkušenosti. Navíc na vás vždy vrhají výzvy.
Moje dosud nejoblíbenější výzva byla žádána o úplnou revizi programu
interního auditu:
- Vytvořte všechny nové zásady, postupy, pracovní
pokyny a formuláře,
- Vytvořte nástroje pro hodnocení rizik a proveďte
počáteční hodnocení,
- Vytvořte a doručte balíček školení jak pro
hlavní auditory, tak pro auditory podpory
A měl jsem šest týdnů na to, abych to všechno zvládl a měl program spuštěný - hej, kdo stejně potřebuje spánek! Ale upřímně, neměl bych to jinak.
Poznámka: Výše uvedený článek není určen k použití jako samostatná rada pro audit.
© 2017 Katrina McKenzie