Sankce za předčasný výběr Ira a jejich výjimky

U všech typů IRA existují výjimky předčasného výběru.

Za normálních okolností byste z jakéhokoli důvodu nikdy nemuseli vybírat peníze ze svého individuálního důchodového účtu (IRA). Prožili byste svá zlatá léta v bezpečí s vědomím, že ve stáří dokážete pokrýt jakékoli neočekávané finanční události. Ale… toto je skutečný život. Existuje spousta okolností, kdy je předčasný výběr z vašeho důchodového účtu zcela oprávněný. Podle průzkumu provedeného společností poskytujícími finanční služby E-Trade ve skutečnosti přibližně 55–60% lidí ve věku od 18 do 34 let již z nějakého důvodu vybralo peníze ze svého důchodového účtu.

To je samozřejmě nepříjemné na mnoha úrovních, z nichž nejméně je to proto, že za předčasný výběr z IRA a 401 (k) s platí 10% pokuta za výběr. A tato pokuta je nad rámec daní, které tyto výběry vzniknou. Přesto pro ty, kteří mají dilema odnětí ne-já, existuje naděje. Daňový kód umožňuje řadu výjimek z výběru IRA, takže se můžete vyhnout pokutě 10% úplně. Všechny výjimky jsou uvedeny níže s podrobným popisem.

Výjimky z 10% trestu za předčasný výběr

10% pokuta za předčasný výběr IRA obvykle nastává u všech výběrů provedených dříve, než majitel účtu dosáhne věku 59 1/2. Osvobození od daně se však obecně snaží pomoci lidem v následujících kategoriích:

1. Ti, kteří mají léčebné výdaje (nehradí se)
2. Vojenští záložníci (povoláni do aktivní služby)
3. Lidé s výdaji na vysokoškolské vzdělávání
4. Ti, kteří kupují svůj první dům

Možná budete muset platit daně

Mějte však na paměti, že tyto výjimky vám mohou pomoci vyhnout se 10% pokutě. Nezbaví vás žádných státních ani federálních daní, které budete muset za tyto výběry zaplatit.

Výběry IRA z důvodu zdravotního pojištění a léčebných výloh mohou být osvobozeny od 10% pokuty.

1. Zdravotní pojištění a léčebné výdaje

Tato kategorie výjimek z výběru IRA vám umožňuje dělat dvě věci. Můžete si vybrat a zaplatit nezaplacené léčebné výdaje, které přesahují „7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu“. Pokud navíc zjistíte, že jste nezaměstnaní, můžete si vybrat (bez pokuty) a zaplatit pojistné na zdravotní pojištění za svého manžela / manželku a / nebo děti.

Vezměme si několik příkladů, abychom zjistili, jak to funguje v praxi. Řekněme, že vyděláte 70 000 $. A máte zhruba 7 000 dolarů na neplacených nákladech na lékařskou péči. K úhradě těchto nákladů na lékařskou péči můžete použít pouze 5 250 USD ze svých prostředků IRA. Aby byla tato výjimka pro výběr z IRA platná, musí navíc splňovat následující podmínky:

• Odstoupení musí být provedeno 60 dní před zaměstnáním na novém pracovním místě.
• Nezaměstnanost získává osoba, která provádí výběr, po dobu nejméně 12 po sobě jdoucích týdnů.
• Výběr IRA se provádí buď ve stejném roce, kdy je přijata nezaměstnanost, nebo v příštím roce.

Postižení

To lze ve skutečnosti považovat za výjimku z výběru IRA s nejmenším množstvím byrokracie, kterou je třeba proříznout. V případě, že jste zaznamenali „úplné a trvalé postižení“, můžete vybrat peníze ze své IRA a vyhnout se 10% pokutě.

Mějte však na paměti, že správce IRA (obvykle banka) pravděpodobně požádá o důkaz, že máte vážné zdravotní postižení. Důkazy, které jsou často přijímány, zahrnují prohlášení lékaře nebo doklad o přijetí platby v invaliditě od pojišťoven nebo sociálního zabezpečení atd.

Průzkum IRA

Z trestu mohou být také osvobozeni příslušníci vojenské a národní gardy povolaní do aktivní služby.

2. Kvalifikovaná distribuce rezerv

Po září 2001 mohou vojenští záložníci nebo členové národní gardy vybírat z účtů IRA, přičemž se vyhnou 10% pokutě za následujících podmínek.

• Pokud jste povoláni do aktivní služby po dobu nejméně 180 dnů.

Jako další bonus vám některé instituce umožňují vrátit výběry zpět na váš účet v částkách přesahujících roční limit příspěvků. Obecně platí, že výběr můžete vrátit pouze do dvou let po skončení služby v aktivní službě.

3. Výdaje na vysokoškolské vzdělávání

Další široce používaná výjimka z výběru IRA vám pomůže pokrýt „ výdaje na vysokoškolské vzdělání “. Lze je však použít pouze pro střední školy. Zavedené pokyny poukazují na to, které výdaje na vzdělávání jsou způsobilé. Obsahují:

• Výuka
• Místnost a stravování (pro studenty zapsané alespoň na poloviční úvazek)
• Knihy a spotřební materiál

Distribuce tohoto výběru navíc nemusí jít do nákladů na vzdělání majitele účtu. Mohou být použity na pokrytí výdajů nejbližších členů rodiny (manžel / manželka, děti, vnoučata atd.).

Výjimkou může být také výběr peněz (až 10 000 $) z IRA za váš první domácí nákup.

4. První domácí nákup

Další často používaná výjimka z výběru IRA vstupuje do hry, když jste v procesu nákupu, výstavby nebo přestavby vašeho prvního domu. Daňový kód umožňuje výslovně pro tento účel vybrat až 10 000,00 $ ze svého důchodového účtu.

A tady je další kousek moudrosti. Daňový zákon definuje „prvního kupce domů“ jako osobu, která v předchozích dvou letech žádný dům nevlastnila. To v zásadě znamená, že jste technicky mohli vlastnit dům v minulosti a přesto byste měli nárok na výjimku. Nemáš zač!

A co zdědění IRA?

Obecně řečeno, jste osvobozeni od 10% pokuty za výběr, pokud jste uvedeným příjemcem IRA a převod prostředků IRA k vám po smrti majitele účtu. Existuje však jedna (velmi náročná) výjimka z tohoto pravidla. Osvobození od pokuty 10% neobdržíte, pokud:

• Jste manželem původního majitele účtu IRA, jste jediným příjemcem tohoto účtu a požadujete manželský převod prostředků IRA do své vlastní IRA. S prostředky, které se pokoušíte převést, bude zacházeno jako s vašimi a bude uplatněna pokuta 10%.

Výjimku IRA pro výběr lze uplatnit na poplatky IRS provedené proti účtu.

IRS Levy

Pokud máte nezaplacené federální daně, IRS má mnoho širokých pravomocí, jak tyto peníze získat zpět (tj. Výplata mezd). Jednou z populárních metod je zpětné odvody - ano, dokonce i váš účet IRA. Velkoryse však platí, že pokud se IRS rozhodne přímo vybírat váš účet IRA, pokuta 10% nebude platit. Bude to však platit, pokud se rozhodnete vybrat peníze z IRA a zaplatit IRS z vlastní vůle.

Podstatně stejné pravidelné platby (SEPP)

Na rozdíl od toho, čemu mnozí věří, ve skutečnosti existuje způsob, jak vybrat peníze ze svého účtu IRA v jakémkoli věku. Nicméně, musíte být připraveni nastavit plán pro odstoupení od smlouvy v průběhu doby . Toto časové období je definováno jako takové:

Kromě toho existují přesně tři způsoby výpočtu aktuálního množství pro výběr (množství peněz, které budete pravidelně vybírat během daného období). Tyto metody výpočtu výběru SEPP jsou uvedeny v tomto odkazu.

Převrácení

Tato poslední výjimka se může jevit jako zjevná, ale cítil jsem, že je natolik důležité ji zahrnout. Pokud plánujete převést svou stávající IRA na jinou IRA (jako v jiné instituci), vyhnete se penalizaci 10% při převodu peněz. Ujistěte se však, že tato transakce je dokončena do 60 dnů od zahájení přechodu.

Vybírejte z IRA pouze jako poslední možnost

Jak jsem již zmínil, výběr peněz z vašeho účtu IRA by měl být považován za vaši poslední možnost. V tuto chvíli se to může zdát jako dobrý nápad, ale vaše zlatá léta jsou vzácná; ujistěte se, že máte dost peněz vyčleněných na to, abyste jim udělali skvělé roky.