Deset přikázání finančního modelování

Standardy finančního modelování

Finanční model je jedním ze základních dokumentů projektu, který používají všechny zúčastněné strany podílející se na životě jakéhokoli projektu nebo dohody. Finanční model je postaven hlavně v aplikaci Excel. Stejně jako jakýkoli jiný projektový dokument by měl být finanční model transparentní a čitelný. Na rozdíl od dokumentu Word jej lze přizpůsobit. To vám umožní provádět změny při kontrole dokumentu. Dobrý finanční model je v zásadě informativní dokument. Může to však být také nástroj pro lepší rozhodování.

V životě se řídím těmito třemi jednoduchými pravidly: „Dobré myšlenky, dobrá slova a dobré skutky.“ U svých finančních modelů se řídím těmito deseti pravidly.

1. Zachováš to jednoduché

Je hrozné dostávat komentáře od uživatelů a ještě horší od auditora, který říká, že váš model je složitý a těžký. Mějte však na paměti, že jednoduchost je relativní pojem a je třeba ji zvažovat v souvislosti s úrovní znalostí příjemce. Například standardní finanční model může někdo, kdo má málo znalostí aplikace Excel a finančního modelování, označit jako složitý. Na druhou stranu může být stejný model zkontrolovaný tabulkovým technikem označen jako hloupý.

2. Oddělíte vstupy od výpočtů a výsledků

Je to spíš jako cvičení Feng Shui než finanční modelování. Pro zajištění transparentnosti a usnadnění přístupu k předpokladům modelu věnujte svým předpokladům samostatný list nebo samostatné místo na jednom listu modelu. Také předpoklady roztřiďte podle typu.

3. Ve vzorcích nebudete tvrdě kódovat vstupy

Je to jako problém životního prostředí ve finančních modelech. Je to stejné dilema, proč někteří lidé stále hází odpadky na zem? Ne že vstup, který napíšete napevno, je smetí, ale napevno ve vzorci zacházíte s touto informací jako s smetím a zakopáváte ji bez základního kamene nebo štítku!

4. Použiješ barevné kódy

K označení různých typů buněk a dat použijte konzistentní barevné schéma.

Opět platí, že je to jednoduché. Nechcete to přehánět s příliš mnoha barvami nebo bláznivým formátováním over-the-top.

5. Vyhneš se dlouhým vzorcům

Použijte obecné pravidlo feng-šuej finančních modelů: „Nepište vzorec delší než váš palec.“

6. Budete stavět při chybových kontrolách

Ve vašem základním případě může všechno fungovat naprosto dobře, ale jakmile změníte jakékoli vstupy, může se něco pokazit a měli byste být upozorněni. Řeknu vám tajemství, považuji své modely za své děti a vestavěné kontroly za chůvu. Jakmile tedy v jedné části mého modelu něco není v pořádku, jedna z kontrol mi řekne, že dítě potřebuje pozornost.

7. Zahrneš citlivost a analýzu scénářů

Musíte udělat další modelování, aby váš model mohl začít mluvit alternativní budoucí scénáře. Váš model by měl být chytrý a neměl by stačit k jedinému světonázoru.

8. Vložíš souhrnné grafy a tabulky

Typický uživatel by měl pouze ověřit a provést změny ve vstupech, které jste jasně definovali ve své tabulce, a poté přejít na souhrnný list a zobrazit hlavní výsledky. V tomto listu můžete popustit uzdu své kreativitě a přijít s dynamickými a krásnými grafy a tabulkami.

9. Vyvarujte se kruhových odkazů

Měli tento jev pojmenovat „začarovaný kruh“. To je to, co dělá s finančním modelem.

10. Nebudeš sobecký

Zanedbání použitelnosti nebo uživatelské přívětivosti ve finančním modelu je nákladná chyba. Finanční model by měl být pro uživatele snadno čitelný a manipulovatelný.