Odchod do důchodu pro OSVČ a OSVČ

Pokud váš sen o odchodu do důchodu vypadá nějak takto, budete muset začít šetřit hned teď.

Barefoot na Floridě, CC BY 2.0, přes flickr

Takže pracujete pro sebe: gratulujeme! Rozhodli jste se být svým vlastním šéfem a činit rozhodnutí nezbytná k udržení nebo rozšíření vašeho podnikání na volné noze nebo živnostenského podnikání. Pravděpodobně jste tak zaneprázdněni svou prací i papírováním, marketingem svého podnikání a údržbou svého pracovního prostoru, že jste nemohli udělat ještě jednu věc. Ale je tu jedna velmi velká věc, kterou nesmím zapomenout: plánování pro odchod do důchodu.

Již nemáte oddělení lidských zdrojů, které by zvládlo všechny podrobnosti vašeho důchodu. Sakra, už nemáš důchod! Odtud je to všechno kutilství. Naštěstí mají osoby samostatně výdělečně činné dobré možnosti pro účty důchodového spoření.

Druhy důchodových plánů pro osoby samostatně výdělečně činné

Jako osoba samostatně výdělečně činná (ať už na volné noze, nezávislý dodavatel nebo živnostník malé firmy) v USA máte některé ze stejných možností, jaké mají zaměstnanci velkých korporací. Některé z těchto možností, jako je sdílení zisku nebo plán definovaných výhod, však vyžadují spoustu papírování, poplatků a dokonce i odbornou pomoc. Zaměřme se na plány, které můžete začít sami pomocí několika jednoduchých formulářů nebo malé pomoci banky.

Příklady: Kolik můžete s každým plánem ušetřit

Příklad 1: Marisol je 40letá zkušená spisovatelka na volné noze, která je nezávislým dodavatelem. Nemá žádné zaměstnance a v roce 2020 vydělala 65 000 USD. Pokud to zapojíme do kalkulačky příspěvků na samostatnou výdělečnou činnost, zjistíme, že její čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti je přibližně 60 400 USD. Mohla přispět těmito maximálními příspěvky:

SEP-IRA: 12 080 USD
SIMPLE IRA: 13 905 $ (13 500 $ + 3% příspěvek zaměstnavatele)
Solo 401 (k): 24 375 $ (19 500 $ + 25% příspěvek zaměstnavatele)

Příklad 2: Harold je 55letý jediný majitel taxislužby bez dalších zaměstnanců. V roce 2020 vydělal 50 000 $, za čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti o něco méně než 46 500 $. Jeho přibližný maximální příspěvek by byl přibližně:

SEP-IRA: 9 300 $
JEDNODUCHÁ IRA: 16 905 USD (13 500 USD + 3% příspěvek zaměstnavatele + 3000 $ příspěvek na doplacení)
Solo 401 (k): 30 875 $ (19 500 $ + 25% příspěvek zaměstnavatele + 6 500 $ příspěvek na doplacení)

SEP-IRA

SEP-IRA vám umožňuje odložit až 25% vašeho čistého ( ne hrubého) příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, a to až do maximální výše 53 000 $ (stav z roku 2016).

Můžete přispět jak na SEP-IRA, tak na Roth IRA, pokud máte nárok na Roth, nebo na 401 (k) sponzorovanou zaměstnavatelem, pokud máte stále denní práci.
Svůj účet můžete z kalendáře financovat kdykoli, dokud nebudou splatné vaše daně (obvykle 15. dubna následujícího roku), takže můžete přispět větším nebo dalším příspěvkem, pokud jste vydělali více peněz, než jste si mysleli. Naopak, pokud jste vydělali méně, než bylo plánováno, můžete přeskočit svůj příspěvek za daný rok nebo přispět menší částkou.
SEP-IRA můžete nastavit vyplněním jednoduchého formuláře; vaše banka nebo makléřská firma vás může procesem provést po telefonu.

Pokud jste majitelem malé firmy, můžete také použít SEP-IRA k provádění daňově odečitatelných „příspěvků zaměstnavatele“ oprávněným zaměstnancům. Musíte dát všem oprávněným zaměstnancům stejné procento, takže vaše flexibilita je poněkud omezená.

JEDNODUCHÁ IRA

Majitelé malých podniků (s méně než 100 zaměstnanci) by mohli být lepší, kdyby zavedli IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for zaměstnanců). Jak název napovídá, jeho implementace je snadná (vyžaduje především formu, se kterou vám může společnost poskytující finanční služby pomoci, a každoroční oznámení zaměstnancům) a poskytuje vašim zaměstnancům pobídku k ukládání vlastních peněz. Jako zaměstnavatel jste povinni srovnávat dolar úspor svých zaměstnanců s dolarem až do výše 3% nebo plošně poskytnout 2% příspěvek.

Pokud vlastníte své vlastní podnikání, ale nemáte žádné další zaměstnance, stále máte nárok na vytvoření SIMPLE IRA pro sebe. Možná budete chtít udělat, pokud je váš příjem nízký, protože zatímco limit volitelného odkladu příspěvků v roce 2020 je 13 500 $, tyto peníze mohou činit až 100% vaší kompenzace. Můžete také přispět dobíjecími příspěvky až do výše 3 000 $, pokud máte 50 a více let, což v SEP-IRA dělat nemůžete.

Sólo 401 (k) může být dokonalým důchodovým plánem pro instalatérskou společnost s manželem a manželkou.

MoToMo, CC BY 2.0, přes flickr

Solo 401 (k)

Pokud jste ochotni vyměnit trochu více papírování za možnost přispět více penězi, zvažte jednotlivce 401 (k). Jako zaměstnavatel pro sebe můžete přispívat až 25% svého čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, ale můžete také přispět jako příspěvek ve výši 18 500 $ (v roce 2020). Tito dva spolu nesmí překročit 57 000 $, přestože máte povolen příspěvek ve výši 6 500 $, pokud máte více než 50 let. Váš manžel (který pracuje pro vaši firmu) je rovněž způsobilý k účasti. Nevýhoda? Vaše daně se komplikují, neexistují žádné připravené generické formuláře, které by vám pomohly nastartovat plán, a jakmile aktiva ve vašem plánu dosáhnou určité hranice (aktuálně 250 000 USD), budete muset podat výroční zprávu úřadu IRS.

Porovnání typů penzijního plánu



	SEP-IRA	JEDNODUCHÁ IRA	Solo 401 (k)
Limit příspěvku:	Až 25% čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, nejvýše však 57 000 $	Až 100% příjmů ze samostatné výdělečné činnosti, nejvýše však 13 500 $	Až 19 500 $ jako příspěvek zaměstnance, plus až 25% čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, nesmí překročit 57 000 $ dohromady
Obtížnost nastavení a údržby:	velmi snadné: dostupné obecné formuláře; žádné další papírování	snadné: dostupné obecné formuláře; požadované roční oznámení zaměstnancům	složitější: je nutná významná evidence a papírování; vyšší správní poplatky
Nejlepší plán pro:	nezávislý dodavatel nebo majitel velmi malé firmy	majitel malé firmy (bez dalších zaměstnanců do 100 zaměstnanců)	živnostník a manžel (pokud jsou zaměstnáni v podniku)
Dobíjecí příspěvky pro osoby starší 50 let:	nepovoleno	3 000 $	6 500 $
Požadavky na pokrytí zaměstnanců v malých firmách (pokud jsou vhodné):	zaměstnanci, kteří mají nejméně 21 let, byli zaměstnáni 3 z posledních 5 let a vydělali alespoň 600 $ ročně.	zaměstnanci, kteří za poslední 2 roky dosáhli příjmu nejméně 5 000 USD a je pravděpodobné, že tak učiní i letos	pokrývá pouze vlastníka firmy; plán se musí změnit, pokud jsou přijati jiní zaměstnanci než manžel
Flexibilita:	vy jako zaměstnavatel se můžete rozhodnout, zda a kolik přispějete, bez papírování (všichni způsobilí zaměstnanci - i když jste jediní - musí dostat stejné procento)	vy jako zaměstnavatel můžete vyrovnat příspěvky zaměstnanců (včetně vašich vlastních) až do výše 3% platu nebo přispět 2% příspěvky všem oprávněným zaměstnancům; pokud chcete změnit procento nebo typ příspěvku, musíte tak učinit písemně před provedením změny	vy jako zaměstnavatel můžete změnit procento shody společnosti a vy jako zaměstnanec můžete změnit svůj příspěvek, ale oba vyžadují papírování

Odložte své haléře dnes a zítra budete mít dolary (nebo 20 let po řadě).

penywise, morgueFile bezplatná licence, prostřednictvím morgueFile

Začněte šetřit na důchod ještě dnes

Neodkládejte! Vyberte si plán, který vám vyhovuje, a začněte co nejdříve. Díky kouzlu úročení úroků platí, že čím mladší jste, když začínáte, tím méně budete muset vytáhnout ze svých výplat, abyste dosáhli svého cíle. I když jste pro život na volné noze zcela nový nebo se vaše firma stala oprávněnou, otevřete si plán a začněte přispívat. Stane se z toho zvyk, uvidíte daňové výhody a skončíte s hnízdem, které byste jinak neměli.