Irs červené vlajky, které vystavují vaše daňové přiznání riziku kontroly

Nemávejte červenými vlajkami na IRS.

Autor: Wereon (původní PNG od společnosti Nikodemos.), Prostřednictvím Wikimedia Commons

Devět varování před červenou vlajkou

Jakmile dokončíme své daňové přiznání, mnozí z nás se začnou obávat obávaného auditu IRS.

Tyto audity obvykle zahrnují dopis, který požaduje vysvětlení, více informací nebo další dokumentaci. Obvykle bude doprovázeno žádostí o zaplacení dalších daní a případně úroků a penále. V dopise bude uvedeno, proč si IRS myslí, že dlužíte další peníze. Pak bude na vás, abyste dokázali opak.

Daňoví poplatníci se obvykle nemusí bát, že se jednoho dne doma objeví 3 muži v tmavých kabátech, kteří je odvedou do kanceláře bez oken, jen aby jim do tváře zářilo jasné světlo, dokud nevykašlou na těsto.

Jaké jsou některé běžné červené příznaky, které vás mohou vystavit riziku auditu IRS?

office.microsoft.com

# 1 Mající vysoký příjem

Čím vyšší je váš příjem, tím vyšší je riziko auditu. Prostě to jde s územím.

U všech daňových poplatníků je celkové riziko auditu něco málo přes 1%. Pokud vyděláte přes 200 000 $, jde to až o 4%. Vydělejte více než 1 000 000 $ a riziko se zvýší na přibližně 12%.

Myslíte si, že nedostatečné vykazování sníží vaše riziko auditu? IRS již má všechny ty W-2, 1099, K-1 atd., Které vám byly také zaslány. Pokud je nenahlásíte, IRS to bude vědět.

Stejně tak pravděpodobně není skvělý nápad jít a požádat šéfa o snížení platu, abyste nebyli auditováni. Tímto způsobem byste však mohli zvýšit svůj příspěvek na 401 (k) a snížit svůj zdanitelný příjem.

kancelář, microsoft.com

# 2 Neohlášení celého vašeho příjmu

To spadá do dvou kategorií.

Jak jsem řekl výše, pokud obdržíte W-2, 1099 nebo K-1 atd., Musíte nahlásit příjem. IRS o tom už ví.
Pokud máte firmu, která se primárně zabývá hotovostními transakcemi, nepodhodnocujte svůj příjem jen proto, že o něm není vždy záznam. Hotovostní podniky samy o sobě jsou červenými vlajkami IRS. Žijete v domě za 300 000 $, řídíte drahé auto, ale vykážete z vašeho podnikání pouze 25 000 $, IRS se bude ptát, jak to děláte.

# 3 Vezmeme větší než průměrné odpočty

IRS ví, co lze od srážek očekávat na základě vašeho příjmu. Vezměte odpočet, který IRS považuje za příliš vysoký pro váš příjem, můžete riskovat dotaz IRS.

Charitativní příspěvky jsou podrobeny zvláštní kontrole. Všechny peněžní dary vyžadují potvrzení o dokumentaci.

Pravidla pro bezhotovostní příspěvky se stala ještě přísnější. U bezhotovostních darů musíte doložit, jak jste určili hodnotu položky, kterou darujete. Již nemůžete požadovat odpočet 20 $ za starou košili, kterou jste darovali na charitu, jen proto, že si můžete myslet, že to za tolik stojí. Možná budete muset místo toho určit a vyžádat si jeho hodnotu v obchodě. Některé cenné předměty mohou vyžadovat hodnocení, aby bylo možné jasně určit jejich hodnotu. U všech bezhotovostních darů nad 500 $ musíte také vyplnit formulář 8283.

Bankscottage

# 4 samostatně výdělečně činný (vyplnění plánu C)

Být samostatně výdělečně činný a podat plán C k hlášení příjmů z podnikání je potenciální rudá vlajka alespoň na dvou frontách.

Nejprve bude IRS chtít mít jistotu, že jste nahlásili celý svůj příjem. IRS se podívá na to, že jste nahlásili veškerý příjem, zejména příjem vykázaný na 1099-MISC. Pokud máte firmu, která se primárně zabývá hotovostními transakcemi, jsou agenti vyškoleni, aby hledali stopy, které by mohly naznačovat, že jste nehlásili celý svůj příjem.
Za druhé, IRS pečlivě prozkoumá všechny odpočty, které používáte ke snížení zisku (nebo ke zvýšení ztráty). Plán C je plný odpočtů, které sníží váš zdanitelný příjem. Vezměte odpočty, které vypadají nadměrně a riskujete audit.

# 5 Převýšení obchodních odpočtů

IRS bude podrobně sledovat odpočty za zábavu, jídlo a cestování. O těchto výdajích musíte vést podrobnou dokumentaci, včetně umístění, přítomných lidí, obchodního účelu a povahy diskuse. Musíte mít potvrzení o všech výdajích nad 75 $ a o veškerém ubytování mimo domov.

100% obchodní využití vozidla může spustit IRS na červenou vlajku. I když můžete požádat o odpočet za obchodní využití vašeho osobního automobilu, může se IRS cítit jako neobvyklé mít vozidlo, které je 100% využíváno k podnikání. Uchovávejte přesné záznamy kilometrů, obchodních účelů a záznamů v kalendáři, které dokumentují obchodní využití vašeho osobního vozidla. Můžete požadovat standardní kilometrový výkon nebo skutečné výdaje, ale nemůžete si nárokovat obojí.

# 6 Nárokování domácí kanceláře

Pokud podnikáte z domova, můžete mít nárok na odpočet domácí kanceláře. Domácí kancelář vám umožní odečíst procento z vašeho nájemného nebo hypotéky, pomůcky, pojištění a daně z nemovitostí z vašeho obchodního příjmu.

Chcete-li získat nárok na odpočet domácí kanceláře, musíte použít oblast svého domova výhradně pro podnikání. Vaše rodina nemůže večer sledovat televizi na pokoji a vaše děti nemohou používat domácí počítač k plnění domácích úkolů.

Počínaje daňovou registrační sezónou 2014 (pro daňový rok 2013) existuje zjednodušená možnost uplatnění odpočtu daně z Home Office. Pokud zvolíte tuto metodu, musíte stále používat oblast svého domova (maximálně 300 čtverečních stop) výhradně pro své podnikání, ale nebudete muset vést všechny záznamy nebo provádět poměrně obtížné výpočty vyžadované běžnou metodou.

Zjednodušenou metodou získáte odpočet 5 $ / čtvereční stopu vašeho domu, který se používá výhradně k podnikání (maximální odpočet 1 500 $). Pokud jsou výdaje na domácí kancelář vyšší, můžete si přesto zvolit běžnou metodu výpočtu odpočtu.

# 7 Nárokování hobby jako firmy

Pro mnohé je to, co dělají pro podnikání, něco, co je baví dělat. Užívejte si fotografování, podnikejte jako fotograf a odečtěte si náklady na svůj fotoaparát a své výdaje. Prodejte obrázek nebo dva a váš domov zdarma. Zní to jako skvělý plán. Možná ne tak rychle.

IRS vám umožňuje odečíst výdaje za legitimní podnikání, ale ne za hobby. Pokud si z podnikání uděláte koníčka se spoustou výdajů a velkými ztrátami, jako jsou automobilové závody, riskujete audit.

Musíte nahlásit veškerý příjem, který získáte z hobby, jako je prodej několika obrázků, pokud jste fotograf. Odečíst si však můžete pouze výdaje v rozsahu příjmů, které jste z hobby získali. Nemůžete odečíst ztráty.

Chcete-li být podnikáním, musí mít aktivita očekávání, že bude mít zisk, a musí generovat zisk alespoň 3 z každých 5 let.

# 8 Více vlastností pronájmu

Pokud máte pronajatý majetek a aktivně se podílíte na jeho správě, můžete požadovat odpočet až ztrát 25 000 USD. Tento odpočet se postupně snižuje u příjmů nad 100 000 $ a zmizí, když váš příjem přesáhne 150 000 $.

Pokud prokážete, že jste realitní profesionál (developer, pronajímatel, makléř atd.), Ztráty, které si můžete odečíst, nejsou nijak omezeny.

Pokud nejste, nevyhlašujte, že jste realitní profesionál. IRS zjistí informace o vaší práci v reálném dni.

# 9 Podvod

Se zvýšeným elektronickým podáním se na obrazovce radaru IRS významně zvýšil a zvýšil podvod. Vrácení daní bylo částečně zpožděno kvůli novým prověřením IRS ohledně podvodu.

Přijímání kreditů, na které nemáte nárok. Získání kreditu na daň z příjmu u kvalifikovaného dítěte, které není vaším vlastním dítětem, může vyvolat několik červených vlajek. Před několika lety si mnoho lidí nárokovalo kredit First Time Homebuyer Credit, kteří na něj neměli nárok, včetně jednoho čtyřletého.
Zvýšení nebo snížení vašeho příjmu zvýší váš kredit na daň z příjmu. Podle povahy EITC se zvyšuje, jak se váš příjem zvyšuje do určitého bodu, a poté, jak se váš příjem dále zvyšuje, se váš EITC sníží. Existují daňoví poplatníci, kteří budou manipulovat s obchodním příjmem tak, aby dosáhli sladkého bodu maximálního úvěru. Nechtěl bych, aby mě to při tom chytilo.
Podávání falešných daňových přiznání. IRS si je vědom krádeží identity za účelem získání čísel sociálního zabezpečení, která se poté používají k zdanění daňových přiznání a podvodnému podání žádosti o vrácení peněz. Letos měla alespoň jedna klientka v našem daňovém úřadu podané podvodné daňové přiznání pod jejím sociálním číslem.

Nebojte se rudých vlajek:

Nahlaste všechny své příjmy.
Pokud prokážete, že máte nárok na zákonné odpočty, vezměte je.
Uschovejte si dobrou dokumentaci, která odůvodní vaše odpočty.
Uložte si účtenky a ověřte své výdaje.
Neberte srážky ani nepožadujte kredity, na které nemáte nárok.

Červené vlajky, dáváte si pozor?

Varování

Žádné federální informace o daních nebo daňovém plánování poskytnuté výše nebo související s tímto článkem nejsou zamýšleny jako specifické pro konkrétní osobu nebo situaci. Každý, kdo si přeje použít tyto informace, by je měl nejprve projednat s účetním nebo daňovým odborníkem, aby zjistil, zda jsou vhodné nebo jak se konkrétně vztahují na jejich jedinečnou situaci.

Otázky a odpovědi

Otázka: Kolik si mohu odvést ze své státní daně za pracovní položky pro PA a nemusím z nich platit daně?

Odpověď: Pokud máte stvrzenky, můžete si na svých daních PA uplatnit veškeré výdaje spojené s prací. Mezi příklady výdajů souvisejících s prací, které si můžete nárokovat, patří odvody, licence, nástroje, speciální oblečení pro práci, jako jsou pracovní boty. V zásadě vše, co je vyžadováno k vykonání vaší práce, ale nebylo by použito mimo práci. Můžete si například nárokovat speciální pracovní uniformu nebo boty, pokud by se normálně mimo práci nenosily. Nemůžete požadovat pěkné šaty nebo oblek a kravatu, protože by se daly snadno použít i mimo práci.

Otázka: Pokud prodáte svůj první dům, musíte zaplatit poplatek?

Odpověď: Pokud je dům vaším primárním bydlištěm a v posledních pěti letech jste v něm žili alespoň dva, můžete při prodeji domu z daní vyloučit až 250 000 $ (svobodný nebo 500 000 $ ženatý) z jakéhokoli zisku obdrželi od prodeje domu.