Obsah:
- Zjištění stavu osoby samostatně výdělečně činné
- 1. Výdaje na reklamu
- 2. Obchodní dárky
- Dary, které se nepočítají
- Sledování vašich obchodních dárků
- 3. Výdaje na služební cesty
- Co definuje služební cestu?
- Jaké cestovní výdaje jsou neodčitatelné?
- 4. Výdaje na vzdělávání v podnikání
- 10 běžných odpočtů daně z podnikání
- Srážky domácí kanceláře
Jste osoba samostatně výdělečně činná a přemýšlíte, na jaký druh daňových odpočtů byste měli nárok? Tento článek vám pomůže zjistit, které z vašich obchodních výdajů jsou daňově odečitatelné.
Sharon McCutcheon přes Unsplash.com
Být samostatně výdělečně činný není vůbec snadné. K podnikání v prosperujícím podniku nebo k tomu, abyste byli úspěšní na volné noze, je zapotřebí hodně odvahy, sebemotivace, kreativity a houževnatosti. Vím, jak je to těžké; Jsem jedním z vás. V této bezohledné ekonomice se všichni potýkáme s tím, že naše paže osloví různé zdroje a naše hlavy budou počítat všechny možné možnosti. Přes to všechno úsilí nemusí někdy štěstí být na naší straně. A pak je tu IRS, Gorgon daňového světa, který nás neustále zkoumá svými četnými hadími očima.
Mnoho lidí se během podávání daňových přiznání obvykle dostává do deprese, protože se bojí daně Gorgon a jejích nemilosrdných pravidel. Hádej co? Nemusí to tak být. Níže je uveden seznam a podrobná diskuse o odpočtech daní u samostatně výdělečně činných osob, které by mnozí daňoví poplatníci mohli přehlédnout. Účelem tohoto seznamu není povzbudit vás, abyste vynahradili falešné obchodní výdaje a podváděli systém, ale spíše vám pomůže získat všechny vaše legitimní daňové odpočty a umět se podívat na daň Gorgonovi do očí a říct „Ha! Nemůžeš mě auditovat! “
Zjištění stavu osoby samostatně výdělečně činné
Zde jsou některé důležité pokyny, které IRS používá k určení, zda je někdo samostatně výdělečně činnou osobou nebo zaměstnancem:
Na volné noze | Zaměstnanec |
---|---|
Nastavuje vlastní pracovní plán |
Řekl, kdy a kde pracovat |
Nakupuje a používá své vlastní zásoby |
Dáno nebo řečeno k nákupu spotřebního materiálu |
Inzeruje jejich podnikání |
Nepropaguje podnikání |
Nepřijímá žádné pracovní výhody |
Obvykle jsou poskytovány zaměstnanecké výhody |
Placeno paušálním poplatkem (bez srážek daní) |
Vydělává pravidelnou mzdu a některé daně (zdravotní pojištění, sociální zabezpečení a daně z příjmu) jsou obvykle sráženy |
Platí za všechny obchodní výdaje (jídlo, počet najetých kilometrů, pracovní prostor atd.) |
Neplatí za obchodní výdaje nebo obvykle dostane náhradu za obchodní výdaje |
Najatý na určitou smlouvu nebo projekt |
Najat na dobu neurčitou |
Dostupné na jejich relevantním trhu |
Pracuje pouze pro jednoho zaměstnavatele |
1. Výdaje na reklamu
Většina lidí si je vědoma odečitatelných výdajů na zjevná reklamní média, jako jsou novinové reklamy, brožury, vizitky, letáky, plakáty, hostování webových stránek atd. Existují však i jiné formy marketingu a propagace, které mohou být nepřímé, ale mohou oprávněně kvalifikovat se také jako obchodní reklama.
Běžně přehlížené daňové odpočty:
- Prázdninové karty
- Sponzorství školy
- Workshopy
- Semináře
Prázdninové karty, které posíláte svým klientům, jsou dobrým příkladem nepřímé reklamy. I když na kartách není uvedeno „Moje studio jógy je nejlepší v Sacramentu“ nebo „Prosím, navštěvujte mé lázně“, vytvářejí pozitivní image pro vaše podnikání a podporují lepší vztah mezi vámi a klienty v z dlouhodobého hlediska.
Sponzorování sportovního týmu nebo školní rally vašeho dítěte je dalším platným výdajem na reklamu, zejména pokud je název nebo logo vaší společnosti vytištěno na uniformách nebo jiných produktech, které používají. Dokud prokážete jasnou souvislost mezi vaším podnikáním a sponzorstvím, bude to IRS považovat za odpočitatelný obchodní náklad.
V neposlední řadě je pořádání workshopu nebo semináře dalším chytrým a legitimním způsobem propagace vašeho podnikání, a proto jsou náklady na tyto činnosti daňově odečitatelné.
Scénář 1: Paní Pumpkin Pie vlastní obchod se zásobami na pečení. Jednoho dne se rozhodne uspořádat speciální workshop o výzdobě svatebních dortů s využitím produktů ze svého obchodu. Tím se vystavíte jejímu podnikání a pravděpodobně to povede ke zvýšení prodeje; tudíž může odečíst náklady na tento workshop jako náklady na reklamu.
Velká výjimka: Když nabízíte své služby zdarma za účelem propagace svého podnikání, nemůžete odečíst hodnotu svého času jako reklamní náklady.
Scénář 2: Pan Casper Whisperer, kartářka, právě otevřel nový obchod s psychikou. Aby přilákal potenciální zákazníky a šířil informace o svých jasnovidných schopnostech, nabízí každou sobotu bezplatnou službu čtení z dlaně. I když si pan Whisperer za tento typ služby obvykle účtuje 100 $ za hodinu, nebude moci vzít 100 $ jako odpočet daně. Reklama s časem a potem nelze odečíst.
2. Obchodní dárky
Kdykoli obdarujete své zákazníky, potenciální klienty, zaměstnance nebo obchodní partnery, jedná se o obchodní dárek a platný obchodní odpočet. Špatnou zprávou je, že nezáleží na tom, jak drahý dárek stojí nebo kolik ovocných košů posíláte stejnému klientovi. Podle IRS platí toto pravidlo:
Obchodní dárky jsou odpočitatelné až do výše 25 $ na osobu za rok.
Můžete si koupit láhev vína za 200 dolarů pro svou milovanou sekretářku, ale 25 dolarů je veškerá srážka, kterou získáte z tohoto obchodního daru. Můžete dát svému klientovi tři dárky na Valentýna, Vánoce a jeho narozeniny, ale přesto maximální odpočet za to, co jste utratili za tohoto zvláštního klienta, je 25 $.
Běžně zmeškané odpočty daně:
- Obchodní dárky poskytované lidem, kteří s vámi mají také osobní vztah
- Související vedlejší náklady
Scénář 1: Sestra pana Harryho Toothfairy je květinářství. Každý týden pro něj uspořádá nádhernou vázu s růžemi, kterou umístí do čekárny jeho zubní ordinace. Na konci roku jí koupí lístek na koncert Justina Biebera, jen aby jí poděkoval za to, že je tak sladká. Je pravda, že je to jeho sestra; není ani jeho klientem, ani zaměstnancem a nepodniká v oboru zubního lékařství. Její květiny však díky jeho zubní klinice vypadají mnohem příjemněji, a proto svým způsobem pomohla pěstovat jeho podnikání. Proto je vstupenka Justina Biebera obchodním dárkem a pan Toothfairy má nárok na odpočet daně 25 $.
Scénář 2: Paní Simone Smithová pošle hrnek na kávu HubPages paní Om Paramapoonya jednoduše proto, že vždy byla tak úžasná pijanka. Hrnek je krásně zabalen a odeslán ze San Franciska do Sacramenta. V tomto případě může HubPages odečíst dárkové balení a zaslání poštou jako vedlejší náklady nad limit 25 USD.
Dary, které se nepočítají
- Pokud potenciálním zákazníkům dáte zdarma vzorky svých produktů, můžete odečíst náklady jako zásoby nebo zásoby, nikoli jako obchodní dárky.
- Pokud obdarujete svého klienta i jeho manželku, nemůžete je počítat jako dva obchodní dárky. IRS bude považovat manžela a manželku za jednu osobu.
- Dárek nebo dar charitativní organizaci nelze považovat za obchodní dárek.
Sledování vašich obchodních dárků
Někdy, když neposkytnete záznamy o určitých obchodních výdajích, může vám IRS umožnit odhadnout jejich výši. Tyto výdaje obvykle zahrnují obchodní vybavení, spotřební materiál nebo jakékoli nezbytné náklady, které zní přiměřeně, aby skutečně vznikly. Daň Gorgon však obvykle není shovívavá ohledně obchodních darů. Pokud nemáte doklady k prokázání, IRS by pravděpodobně předpokládal vynaložení nákladů a vy byste dostali nulový odpočet.
Nezapomeňte tedy uschovat stvrzenky ze všech zakoupených obchodních dárků a na zadní stranu každého stvrzenky také napište následující informace: datum, kdy je dán, popis daru, jméno příjemce, obchodní vztah mezi vámi a příjemcem a obchodní důvody pro dar.
Například pan Harry Toothfairy by na potvrzení lístku Justina Biebera napsal:
3. Výdaje na služební cesty
Co definuje služební cestu?
Kdykoli potřebujete být mimo svou běžnou kancelář a zůstat na vzdáleném místě za obchodním účelem déle než jeden den, jedná se o služební cestu podle „slovníku IRS“. NENÍ to vzdálenost, která to definuje, ale doba, po kterou se musíte držet dál od svého obvyklého místa podnikání. Pokud letíte ze San Franciska do LA v 6 hodin ráno, abyste sjednali obchodní smlouvu, a letíte zpět ve 13:00 téhož dne, nemůžete odečíst svou letenku jako náklady na obchodní cestu, ale musíte ji kategorizovat jako „obchodní dopravu“. Jednoduše řečeno, služební cesta zahrnuje alespoň jeden odpočinek přes noc.
Typické výdaje na služební cesty:
- Letenky
- Autopůjčovny
- Taxi jízdné
- Poplatky za autobus / metro
- Poplatky za ubytování
- Stravování
Běžně přehlížené daňové odpočty zahrnují vedlejší výdaje, které jsou nutné pro vaši pracovní cestu, například poplatky za pasy, praní prádla, tipy na recepci, poplatky za komunikační služby (telefon, fax atd.) A náklady na samostatné zaslání produktů nebo vzorků, které nemůžete přinést s tebou v letadle.
Jaké cestovní výdaje jsou neodčitatelné?
Jakékoli výdaje, které jsou naprosto zbytečné a nesouvisí s vaším podnikáním.
Scénář 1: Zatímco pan Vincent Earless vystavuje své obrazy ve slavné italské galerii, rozhodne se navštívit nedaleké operní divadlo a koupit manželce boty Versace. Jeho cesta do Itálie by mohla být skutečnou služební cestou, ale jedná se o osobní výdaje, a tedy o neodčitatelnou částku.
Scénář 2: Paní Lovie Dovie se zúčastní třídenní obchodní konference v Japonsku. Požádala svého manžela, aby s ní šel na tento výlet, protože zoufale potřebuje emoční podporu. Paní Dovie nebude moci odečíst letenky svého manžela ani žádné z jeho výdajů v Japonsku, protože není jejím zaměstnancem ani profesionálním poradcem. I když by emocionální podpora od něj mohla umožnit sebevědomějšímu zvládnutí konference, jeho přítomnost tam přímo nepředstavuje obchodní účel.
4. Výdaje na vzdělávání v podnikání
Nezáleží na tom, zda to, co se dozvíte, je vyžadováno právními předpisy nebo ne; pokud je to ve vašem oboru nezbytné nebo užitečné, pak jsou náklady na vaše vzdělání daňově uznatelné. Výdaje na obchodní vzdělání obvykle zahrnují školné a knihy. Ale Hádej co? Vzdělávání nemusí vždy probíhat v typické třídě.
Běžně zmeškané odpočty daně:
- Workshopy nebo semináře
- Vstupné do galerie nebo muzea
- Výzkum
- Knihovní poplatky
- Shromažďování dokumentů
- CD
- DVD
- Cestovní výdaje spojené s obchodním vzděláním
Scénář 1: Paní Loveleen Netgeek, majitelka internetového obchodu, musí jet na seminář o trendech internetového marketingu z Rena do San Franciska. Kvůli pozdnímu harmonogramu semináře musí také zůstat přes noc v hotelu. Veškeré náklady na účast na tomto semináři (vstupné, knihy, DVD atd.) Jsou odečitatelné náklady na obchodní vzdělávání. Může si také odečíst všechny náklady na ubytování, počet najetých kilometrů a stravu na této cestě jako výdaje na služební cestu.
Scénář 2: Pan Romeo Montague, historik dramatu a autor, píše knihu s názvem „Shakespearovské hry v moderním divadle“. Je nemožné, aby pan Montague dokončil tuto knihu jen tím, že sedí na gauči a nechá ho inspirovat Shakespearova ducha. Jelikož je zapotřebí důkladného výzkumu, utratí jmění za sbírky DVD, lístky do divadla, vstupné do muzea a mnoho dalších vzdělávacích dokumentů. Naštěstí kvůli tomu nebude muset jít na mizině; tyto výdaje na výzkum jsou daňově odečitatelné.
Jaké výdaje na vzdělání jsou neodčitatelné?
Nemůžete odečíst náklady na své vzdělání, pokud takové vzdělání potřebujete, abyste splnili minimální požadavky podniku nebo se kvalifikovali pro novou kariéru. Jinými slovy, vaše učení se může kvalifikovat jako „obchodní vzdělání“, pouze pokud již v dané oblasti podnikání pracujete.
Navíc někdy můžete mít pocit, že určité vzdělání má skutečně pozitivní dopad na vaše podnikání a mělo by být odečitatelné z daní, ale IRS si to nemusí myslet. Všechno jde na tuto otázku: souvisí takový kurz nebo vzdělávací materiál zásadně s vaším podnikáním? Přemýšlejte o tom a dejte si upřímnou odpověď, než se pokusíte přesvědčit IRS, aby vám poskytla odpočet daně.
Scénář 3: Pan Big Wig, kadeřník, nemá nikoho, kdo by se o jeho nového psa staral, když je v práci. To znamená, že musí přinést Rosemary, své milované štěně čivavy, do svého kadeřnictví. Rosemary se bohužel ukazuje jako ztělesněný malý ďábel. Zmatila se s jeho vybavením a podniká v koupelně, kdekoli si přeje. Když se rozhodne, že ji bude držet v kleci, musí celý den poslouchat její skřípavý výkřik. Malý pes poblázní jak jeho, tak jeho zákazníky, takže se pan Wig rozhodl absolvovat výcvikový kurz pro psy v naději, že bude schopen se svou čivavou vypořádat efektivněji. Je to skvělý kurz, dobře. Konečně může nařídit Rosemary, aby přestala řvát a žvýkat vysoušeče vlasů. Díky tomu může své podnikání provozovat mnohem plynuleji. Může si odpočítat kurz výcviku psa jako výdaje na vzdělávání v podnikání? Bohužel ne.Kurz nemá absolutně nic společného s technikami kadeřnictví, dovednostmi v oblasti služeb zákazníkům nebo se správou salonů.